Tabela regressiva do IR em investimentos

As quatro faixas

A tabela tem quatro degraus definidos por prazo de aplicação. A alíquota começa mais alta para resgates rápidos e desce até o patamar mínimo para aplicações mantidas por mais de dois anos.

A alíquota incide apenas sobre o rendimento, nunca sobre o capital aplicado.

A contagem é feita por aplicação, e não por conta. Cada aporte tem o seu próprio prazo.

O efeito de resgatar cedo

A diferença entre a primeira e a última faixa é de vários pontos percentuais sobre o rendimento. Em aplicações de valor relevante, isso pesa.

Resgatar poucos dias antes de cruzar uma faixa custa dinheiro sem necessidade. Vale conferir a data antes de solicitar o resgate.

Antes de 30 dias, há ainda o IOF regressivo, que em resgates muito rápidos consome quase todo o rendimento.

Onde a tabela se aplica

Ela vale para CDB, LC, debêntures comuns, Tesouro Direto e fundos de renda fixa de longo prazo.

Ficam de fora as aplicações isentas para pessoa física, como LCI, LCA e a poupança.

Fundos de investimento têm o come-cotas, uma antecipação semestral do imposto que reduz o efeito da capitalização ao longo do tempo.

Comparar líquido, não bruto

Uma aplicação isenta que rende menos em percentual pode entregar mais líquido que uma tributada que rende mais em bruto.

A única comparação que faz sentido é a do resultado depois do imposto, considerando o prazo real que você pretende manter o dinheiro aplicado.